Hướng dẫn kê khai và nộp thuế bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop năm 2026, giúp cá nhân kinh doanh online hiểu đúng quy định và tránh rủi ro thuế.
1. Vì sao người bán hàng online cần quan tâm đến thuế TMĐT năm 2026?
Bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, website riêng hay các nền tảng số khác không còn là hoạt động “nhỏ lẻ, khó kiểm soát” như trước. Từ năm 2026, cơ quan thuế siết chặt quản lý doanh thu kinh doanh online, đồng thời đẩy mạnh việc khấu trừ, kê khai và nộp thuế bằng phương thức điện tử.
Điều này không có nghĩa là mọi người bán hàng online đều phải nộp thuế ngay. Tuy nhiên, cá nhân kinh doanh cần hiểu rõ mình thuộc nhóm nào: được sàn khấu trừ thuế thay, phải tự kê khai, hay thuộc diện doanh thu chưa đến ngưỡng chịu thuế.
Nếu nắm đúng quy định, người bán sẽ tránh được rủi ro truy thu, phạt chậm nộp, sai lệch doanh thu, đồng thời chủ động quản lý dòng tiền và chi phí kinh doanh.
2. Cập nhật mới nhất năm 2026: Ngưỡng doanh thu không chịu thuế là 1 tỷ đồng/năm
Điểm đáng chú ý nhất trong năm 2026 là ngưỡng doanh thu không chịu thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã được nâng lên 01 tỷ đồng/năm.
Hiểu đơn giản, nếu tổng doanh thu trong năm của cá nhân kinh doanh từ tất cả hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ không vượt quá 01 tỷ đồng thì thuộc diện không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo ngưỡng doanh thu.
Tuy nhiên, “không phải nộp thuế” không đồng nghĩa với “không cần quản lý doanh thu”. Người bán vẫn nên lưu giữ đơn hàng, sao kê, chứng từ thanh toán, báo cáo doanh thu từ các sàn và doanh thu ngoài sàn để chứng minh khi cần thiết.
3. Bán hàng trên sàn TMĐT có phải tự đi nộp thuế không?
Câu trả lời phụ thuộc vào việc bạn bán hàng qua nền tảng nào và nền tảng đó có chức năng đặt hàng, thanh toán hay không.
Nếu bán hàng trên sàn thương mại điện tử hoặc nền tảng số có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán, sàn có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán đối với từng giao dịch phát sinh doanh thu. Người bán cần theo dõi số tiền đã bị khấu trừ, lưu chứng từ khấu trừ và đối chiếu với doanh thu thực tế.
Nếu chỉ bán hàng trên các nền tảng mà sàn đã khấu trừ, kê khai và nộp thay đầy đủ, người bán thường không phải kê khai lại phần doanh thu đã được sàn xử lý. Tuy nhiên, vẫn cần theo dõi tổng doanh thu cả năm để xác định mình có vượt ngưỡng 01 tỷ đồng hay không.
4. Trường hợp nào cá nhân kinh doanh phải tự kê khai thuế?
Cá nhân kinh doanh phải tự kê khai, nộp thuế trong các trường hợp phổ biến sau:
Thứ nhất, bán hàng qua nền tảng không có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, ví dụ một số kênh mạng xã hội, website cá nhân, hội nhóm, livestream nhận chuyển khoản trực tiếp.
Thứ hai, vừa bán trên sàn TMĐT vừa bán tại cửa hàng, fanpage, website, Zalo hoặc các kênh riêng khác. Khi đó, người bán cần tổng hợp toàn bộ doanh thu từ nhiều nguồn để xác định nghĩa vụ thuế.
Thứ ba, có doanh thu vượt ngưỡng không chịu thuế hoặc thuộc trường hợp phải quyết toán, lựa chọn phương pháp tính thuế theo quy định.
Thứ tư, có giao dịch bị sàn khấu trừ nhưng tổng doanh thu cả năm thuộc diện không chịu thuế. Khi đó, người bán có thể thực hiện thủ tục hoàn số thuế nộp thừa theo quy định.
5. Cách tính thuế bán hàng trên sàn TMĐT năm 2026
Đối với cá nhân cư trú bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trên sàn, số thuế bị khấu trừ thường được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu của từng giao dịch.
Một số tỷ lệ phổ biến cần biết:
| Loại hoạt động | Thuế GTGT | Thuế TNCN cá nhân cư trú | Tổng tỷ lệ tham khảo |
|---|---|---|---|
| Bán hàng hóa | 1% | 0,5% | 1,5% |
| Dịch vụ | 5% | 2% | 7% |
| Vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 3% | 1,5% | 4,5% |
Ví dụ: Một cá nhân bán mỹ phẩm trên sàn TMĐT, doanh thu đơn hàng thành công là 10.000.000 đồng. Nếu thuộc nhóm bán hàng hóa, tỷ lệ khấu trừ tham khảo là 1,5%, tương đương 150.000 đồng.
Tuy nhiên, người bán cần lưu ý: tỷ lệ cụ thể còn phụ thuộc vào bản chất hàng hóa, dịch vụ, tình trạng cư trú của cá nhân và hướng dẫn từng thời kỳ. Vì vậy, khi kinh doanh nhiều ngành hàng, nên phân loại doanh thu rõ ràng ngay từ đầu.
6. Doanh thu tính thuế là doanh thu nào?
Doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế không chỉ là số tiền rút về tài khoản cá nhân. Người bán cần nhìn vào tổng doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh, bao gồm doanh thu trên sàn, doanh thu ngoài sàn, doanh thu tại cửa hàng, doanh thu qua chuyển khoản trực tiếp và các khoản thu khác liên quan đến bán hàng, cung cấp dịch vụ.
Một sai lầm thường gặp là chỉ tính “lợi nhuận sau khi trừ vốn hàng”. Trên thực tế, với một số phương pháp tính thuế theo tỷ lệ, cơ quan thuế căn cứ vào doanh thu tính thuế, không phải số tiền lãi còn lại. Vì vậy, người bán cần tách bạch ba con số: doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
7. Bán hàng dưới 1 tỷ đồng/năm có cần xuất hóa đơn điện tử không?
Theo cập nhật năm 2026, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 01 tỷ đồng phải áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.
Trường hợp doanh thu từ 01 tỷ đồng trở xuống, nếu có nhu cầu sử dụng hóa đơn điện tử để phục vụ khách hàng, đối tác hoặc quản lý nội bộ, người bán vẫn có thể đăng ký sử dụng theo quy định.
Đối với người bán trên sàn TMĐT, việc xuất hóa đơn cần được quản lý cẩn trọng, đặc biệt khi khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức hoặc có yêu cầu hóa đơn đầu vào.
8. Người bán hàng online cần chuẩn bị gì để kê khai thuế đúng?
Để tránh rối khi doanh thu tăng nhanh, người bán nên chuẩn bị ngay 6 việc sau:
- Đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh nếu hoạt động thường xuyên, có quy mô.
- Tách tài khoản ngân hàng kinh doanh với tài khoản chi tiêu cá nhân.
- Lưu báo cáo doanh thu từ Shopee, Lazada, TikTok Shop và các nền tảng khác.
- Theo dõi doanh thu ngoài sàn: Facebook, Zalo, livestream, website riêng.
- Lưu chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp.
- Kiểm tra ngưỡng doanh thu định kỳ theo tháng, quý và cả năm.
Làm tốt các bước này sẽ giúp người bán chủ động hơn khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình, đồng thời dễ dàng xác định mình thuộc diện phải nộp thuế, không phải nộp thuế hay được hoàn thuế nộp thừa.
9. Câu hỏi thường gặp về thuế bán hàng trên sàn TMĐT năm 2026
Bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop có bị trừ thuế tự động không?
Nếu sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, sàn có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế theo quy định. Người bán cần kiểm tra báo cáo khấu trừ trên tài khoản bán hàng.
Doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm có phải nộp thuế không?
Theo quy định cập nhật năm 2026, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống thuộc diện không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo ngưỡng doanh thu. Tuy nhiên, vẫn nên lưu hồ sơ doanh thu để chứng minh.
Nếu sàn đã khấu trừ thuế nhưng cả năm doanh thu dưới 1 tỷ thì sao?
Người bán có thể kiểm tra số thuế đã bị khấu trừ và thực hiện thủ tục hoàn thuế nộp thừa theo quy định nếu đủ điều kiện.
Bán hàng trên Facebook có phải kê khai thuế không?
Có thể phải tự kê khai nếu Facebook, Zalo, website riêng hoặc kênh bán hàng đó không thực hiện khấu trừ, kê khai, nộp thay thuế. Người bán cần tổng hợp doanh thu và thực hiện nghĩa vụ với cơ quan thuế khi thuộc diện phải kê khai.
Có nên đăng ký hộ kinh doanh khi bán hàng online không?
Nếu bán hàng thường xuyên, có thương hiệu, có doanh thu ổn định, có nhân sự, kho hàng hoặc nhiều kênh bán, người bán nên cân nhắc đăng ký hộ kinh doanh để hoạt động minh bạch, dễ xuất hóa đơn, dễ làm việc với đối tác và thuận lợi khi mở rộng quy mô.
10. Kết luận
Kê khai và nộp thuế khi bán hàng trên sàn TMĐT năm 2026 không chỉ là nghĩa vụ pháp lý, mà còn là nền tảng để cá nhân kinh doanh phát triển bền vững. Điểm quan trọng nhất người bán cần nhớ là: theo dõi tổng doanh thu cả năm, phân biệt doanh thu trên sàn và ngoài sàn, lưu chứng từ khấu trừ, kiểm tra ngưỡng 01 tỷ đồng và chủ động kê khai khi thuộc diện phải thực hiện.
Kinh doanh online càng chuyên nghiệp, hồ sơ thuế càng cần rõ ràng. Khi quản lý thuế đúng ngay từ đầu, người bán không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo uy tín với khách hàng, đối tác và sẵn sàng mở rộng mô hình kinh doanh trong tương lai.
No comment